貴賓合影。圖／台灣影響力投資協會提供
財富和價值的雙向傳承：透過家族辦公室實踐影響力投資
台灣影響力投資協會與上海商銀9月5日合作舉辦「家族辦公室 x 影響力投資」專題座談。開場由瑞士百達財富管理亞洲慈善事業服務部高懿行Anthony Kao主講，他表示家族辦公室是管理影響力資本的關鍵平台，能夠為家族提供專業化的影響力管理。透過其運作模式、投資策略、影響力評估及傳播管理，家族辦公室可作為樞紐角色，為家族成員進行工作整合、促進資源高效運用，並根據變革理論確立影響力衡量指標和方式，協調影響力評估的執行，有效地實現傳承，協助下一代參與家族事務並積累實踐經驗。
主講人高懿行。圖／台灣影響力投資協會提供
座談由台灣影響力投資協會謝文淵常務理事主持，他首先引用2023年的報告指出，台灣在擁有十億美元以上資產的個人排行中位居亞洲第四，但目前尚無明確的法規定義家族辦公室。因此座談邀請銀行端、財務端和稅務端的專家代表進行深入討論，包括上海商業儲蓄銀行客戶金融事業部副總經理黃炳華、Deloitte財務顧問服務執行副總經理黃俊榮，以及KPMG家族辦公室主持會計師洪銘鴻。他們結合Anthony的觀點及台灣的實務經驗，探討如何在現有市場中推動家族辦公室的發展，實踐影響力投資。
KPMG家族辦公室主持會計師洪銘鴻首先從稅務角度切入，提及新加坡家族辦公室享有租稅減免、永久居留權及公民身份等政策優惠，因此，政策的支持在影響力投資的推動過程中有著舉足輕重的作用。台灣的產業結構以中小企業為主，佔比高達98%，與國外大集團不同，如何引導這些企業去做影響力投資至關重要。他指出，一方面可以藉由穩定收益的新技術轉投資來吸引企業參與，另一方面則需透過稅務減免等政策激勵來推動。
Deloitte財務顧問服務執行副總經理黃俊榮指出，在協助客戶建立家族辦公室的過程中，除了建立投資部位外，核心工作在於引導家族成員探索「傳承」的意義。他提到，台灣的影響力實踐與企業發展仍被視為兩個獨立領域。雖然許多家族過去未專注於影響力投資，但其企業經營中已普遍融入慈善事業與基金會的運作，這些實踐隱含了影響力投資的理念。他相信，隨著越來越多的家族能夠逐步明確屬於自身「傳承」的定義，他們將能透過家族辦公室的框架，將慈善與影響力投資結合，從架構和投資組合設計的學習階段，逐步形成完整的影響力投資的部位。
上海商業儲蓄銀行客戶金融事業部副總經理黃炳華分享，銀行可以作為家族辦公室規劃的初始機構，協助進行前期的全面性梳理，確保規劃合法合規。他也提到，台灣的家族企業通常透過慈善心，近年來許多客戶設立基金會或社團法人，也越來越多人選擇透過信託模式來實現其家族辦公室的目標。
綜合座談。圖／台灣影響力投資協會提供
影響力投資的核心宗旨是透過公私部門的合作，實現利潤與社會效益的雙贏。家族辦公室作為資金供應端，架構搭建平台，集結專業力量進行綜合規劃，並秉持傳承的理念，肩負強化家族凝聚力的責任，協助家族不僅管理資產，更將資產運用拓展至更廣泛的社會影響領域，從而實現多元且具深遠的影響力投資策略。
家族辦公室的宗旨是釐清傳承的理念，並將這些理念反映到企業的實踐中。這樣的做法不僅增進了家族的凝聚力，也讓家族資本能夠更好地支持社會影響力的實現。